Тепер бенефіціарні власники компаній можуть спати спокійно аж до літа: Верховна Рада продовжила граничний строк для подання відомостей про бенефіціарів з 11 жовтня 2021 року на 11 липня 2022 року.
Це зменшить навантаження на держреєстраторів та полегшить процедуру подання даних про бенефіціарів.
Як визначає поняття бенефіціара законодавство
За законом «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» № 361, ним може бути будь-яка фізособа, що здійснює вирішальний вплив (контроль) на діяльність компанії та/або фізособу, від імені якої здійснюється фінансова операція, а також:
1) володіє часткою в розмірі не менш ніж 25 % від статутного капіталу компанії самостійно або через своїх пов’язаних фізичних чи юридичних осіб;
2) здійснює фактичний контроль незалежно від формального володіння.
Особа, яка зазначена власником компанії, але від свого імені управляє корпоративними правами в інтересах іншої особи, не є кінцевим бенефіціаром.
Хто має розкривати своїх бенефіціарів та чи можливо цього уникнути
Розкривати своїх бенефіціарів необхідно всім суб’єктам господарської діяльності, включно з громадськими та неприбутковими організаціями.
Виняток діє тільки для:
— адвокатських об’єднань;
— державних та комунальних підприємств, установ, організацій;
— ОСББ;
— політичних партій та їхніх структурних утворень;
— професійних/творчих спілок та їхніх об’єднань;
— держорганів, органів місцевого самоврядування, їхніх асоціацій;
— релігійних організацій;
— торгово-промислових палат;
— організацій роботодавців та їхніх об’єднань.
Отже, розкриття відомостей про бенефіціарів однозначно стосується всіх юридичних осіб (ТОВ, АТ, ПП). За порушення вимог щодо розкриття відомостей на керівника юрособи або особи, що уповноважена діяти від імені юрособи, може бути накладено штраф від 17 000 грн до 51 000 грн, а саме — за ненадання або несвоєчасне надання державному реєстратору:
— передбаченої Законом інформації про кінцевих бенефіціарів юрособи;
— даних про відсутність такої інформації;
— документів для підтвердження відомостей про кінцевих бенефіціарів.
Як відбуватиметься процедура: коли й кому подавати, в якій формі
8 жовтня 2021 року на засіданні Верховної Ради України було прийнято закон (законопроєкт № 5807), за яким строк розкриття бенефіціарів продовжений до 11 липня 2022 року.
Тож для розкриття до державного реєстратора необхідно подати:
— заяву щодо держреєстрації юрособи (крім громадських формувань та органів влади)
— форма 2, або заяву щодо державної реєстрації юридичної особи громадського формування — форма 4;
— структуру власності за формою та змістом відповідно до наказу про структуру власності № 163;
— виписку, витяг чи інший документ із банківського, торговельного, судового реєстру тощо, що підтверджує реєстрацію юридичної особи нерезидента в країні її місцеперебування — для власників-нерезидентів;
— засвідчену нотаріальну копію документа, що посвідчує особу кінцевого бенефіціара юрособи для фізосіб-нерезидентів, крім документа, оформленого без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру — для фізосіб-резидентів.
Коментар розміщено на сайті видання "Український юрист"